इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ लिंकà¥à¤¡ बचत योजना (ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸) (ELSS) – उतà¥à¤¤à¤® निवेश, और कर बचत का फायदा
हम जानते हैं कि शेयर (या इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€) में निवेश लंबी अवधि में बेहतरीन रिटरà¥à¤¨ देता है। हम यह à¤à¥€ जानते हैं कि हम में से जà¥à¤¯à¤¾à¤¦à¤¾à¤¤à¤° लोगों के लिठमà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड (à¤à¤®à¤à¤«) (Mutual Fund – MF) के ज़रिये शेयर बाजार में निवेश शेयरों में सीधे निवेश करने से बेहतर है।
(इसके विसà¥à¤¤à¥ƒà¤¤ विशà¥à¤²à¥‡à¤·à¤£ के लिठकृपया पढ़ें “शेयर निवेश – पà¥à¤°à¤¤à¥à¤¯à¤•à¥à¤· (सीधा) निवेश बनाम मà¥à¤¯à¥‚चà¥à¤¯à¥à¤…ल फंडसॠ(Mutual Funds – MFs)â€)
लेकिन हमारे पास आम तौर पर निवेश के लिठसीमित मातà¥à¤°à¤¾ में धन रहता है, और हमें हमेशा यह दà¥à¤µà¤¿à¤§à¤¾ रहती है कि अधिकतम दीरà¥à¤˜à¤•ालिक लाठके लिठशेयरों में निवेश करना चाहिà¤, या अपने कर–बोठको कम करने के लिठकर बचत वाले (मगर कम रिटरà¥à¤¨ देने वाले) निवेश में धन लगाना चाहिà¤?
यह à¤à¤• कठिन निरà¥à¤£à¤¯ है, और अधिकांश बार कर–बचत वाले निवेश की जीत होती है। अंत में हम केवल 7-8% रिटरà¥à¤¨ देने वाली योजना में निवेश करते हैं, और सà¥à¤Ÿà¥‰à¤• दà¥à¤µà¤¾à¤°à¤¾ दिठजाने वाले बेहतर रिटरà¥à¤¨ को छोड़ देते हैं – और यह होता है आयकर बचने के चकà¥à¤•र में।
लेकिन कà¥à¤¯à¤¾ हम इन दोनों योजनाओं के शà¥à¤°à¥‡à¤·à¥à¤ पहलà¥à¤“ं को जोड़ सकते हैं? अगर इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ में निवेश और कर बचत दोनों à¤à¤• साथ हो जाà¤, तो फिर कà¥à¤¯à¤¾ बात है! मगर कà¥à¤¯à¤¾ यह संà¤à¤µ है?
जी हाà¤, बिलकà¥à¤²à¥¤ यह इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ लिंकà¥à¤¡ बचत योजना (ई.à¤à¤².à¤à¤¸.à¤à¤¸.) के उपयोग से किया जा सकता है।
इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ लिंकà¥à¤¡ बचत योजना (ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸) (Equity Linked Savings Scheme – ELSS ) के लाठऔर विशेषताà¤à¤
इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ लिंकà¥à¤¡ बचत योजना (ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸) में किया गया निवेश आयकर अधिनियम (आईटी) की धारा 80C (Section 80C of the Income Tax – IT – Act) के अंतरà¥à¤—त लाठके लिठपातà¥à¤° है। छूट की अधिकतम सीमा धारा 80C के तहत 1 लाख रà¥à¤ªà¤¯à¥‡ पà¥à¤°à¤¤à¤¿ वरà¥à¤· है।
ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड का à¤à¤• विशेष वरà¥à¤— या पà¥à¤°à¤•ार है, जो मà¥à¤–à¥à¤¯ रूप से शेयरों में निवेश करता है। यह काफी तरह से विविध इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ फंड (diversified equity fun) जैसे हैं। विविध इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ फंड और ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड के बीच फरà¥à¤• सिरà¥à¤« इतना है, कि ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ में 3 वरà¥à¤· की लॉक–इन अवधि होती हैं। इसका मतलब है कि à¤à¤• बार आप ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ à¤à¤®à¤à¤« में निवेश करते हैं तो, आप 3 साल की अवधि के लिठअपने निवेश को वापस नहीं ले सकते।
à¤à¤• मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड (à¤à¤®à¤à¤«) के लिठ3 वरà¥à¤· लॉक–इन की अवधि? सà¥à¤¨à¤•े अजीब लग सकता है, लेकिन अगर हम दूसरे कर बचत निवेश के रासà¥à¤¤à¥‹à¤‚ के साथ तà¥à¤²à¤¨à¤¾ करें, तो हम देखेंगे की नà¥à¤¯à¥‚नतम लॉक–इन बैंक सावधि जमा (à¤à¤«à¤¡à¥€) (bank fixed deposit – FD) में है (5 वरà¥à¤·), और यह यह सारà¥à¤µà¤œà¤¨à¤¿à¤• à¤à¤µà¤¿à¤·à¥à¤¯ निधि (पीपीà¤à¤«) (Public Provident Fund – PPF) में 15 साल तक जा सकता है!
तो निषà¥à¤•रà¥à¤· यह है की ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ में लॉक–इन की अवधि बाकी सà¤à¥€ कर बचत निवेश के मारà¥à¤—ों से कम है।
लॉक-इन का फायदा
यह लॉक–इन आपकी मदद ही करता है। आमतौर पर कोष पà¥à¤°à¤¬à¤‚धकों (fund managers) को मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड के कोष का à¤à¤• हिसà¥à¤¸à¤¾ (लगà¤à¤— 7-10% के आसपास) नकदी के रूप में रखना पड़ता है, ताकि वे वापसी / रिडेमà¥à¤ªà¤¶à¤¨ (redemption) की मांग को पूरा कर सकें। यह नकद बहà¥à¤¤ ही कम अवधि के निवेश में निवेशित होती है, और बहà¥à¤¤ ही अलà¥à¤ª आय पैदा करती है। यह मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड के कà¥à¤² लाठ(total return) पर पà¥à¤°à¤à¤¾à¤µ डालती है।
ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ का कोष पà¥à¤°à¤¬à¤‚धक जानता है कि आपको अपने पैसे 3 साल के लिठवापस नहीं लेने हैं। इस वजह से वह आपके पूरे पैसों का निवेश कर सकता है, और इस पà¥à¤°à¤•ार, आपके निवेश का कोई हिसà¥à¤¸à¤¾ नकदी के रूप में निषà¥à¤•à¥à¤°à¤¿à¤¯ नहीं होता। इस वजह से आपको ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ में अनà¥à¤¯ मà¥à¤¯à¥‚चà¥à¤…ल फंडà¥à¤¸ के मà¥à¤•ाबले बेहतर लाठमिल सकता है।
ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ और अनà¥à¤¯ मà¥à¤¯à¥‚चà¥à¤…ल फंडà¥à¤¸ की तà¥à¤²à¤¨à¤¾
चलिये हम विविध इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड और इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ लिंकà¥à¤¡ बचत योजना (ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸) मà¥à¤¯à¥‚चà¥à¤¯à¥à¤…ल फंड दà¥à¤µà¤¾à¤°à¤¾ उतà¥à¤ªà¤¨à¥à¤¨ वासà¥à¤¤à¤µà¤¿à¤• रिटरà¥à¤¨ देखते हैं:
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मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड का पà¥à¤°à¤•ार | 3 वरà¥à¤· | 5 वरà¥à¤· |
विविध इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड (Diversified Equity Mutual Fund) | 48.66% | 53.02% |
ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड (Equity Linked Savings Scheme Mutual Fund – ELSS MF) | 47.56% | 52.17% |
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इस तालिका में ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ के दà¥à¤µà¤¾à¤°à¤¾ दिया गया हम रिटरà¥à¤¨ आरंà¤à¤¿à¤• कर बचत का विचार किये बिना दिया गया है। अगर हम मानें की आप 30% कर समूह में आते हैं, तब आपके लिठनिमà¥à¤¨ लिखित लाठहो जाà¤à¤—ा:
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मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड का पà¥à¤°à¤•ार | 3 वरà¥à¤· | 5 वरà¥à¤· |
विविध इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड | 48.66% | 53.02% |
ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸ मà¥à¤¯à¥à¤šà¥à¤…ल फंड | 66.20% | 63.40% |
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तो बताइà¤, अब तà¥à¤²à¤¨à¤¾ कैसी है? काफी बेहतर, है ना?
तो देर किस बात की है? आगे बà¥à¤¿à¤¯à¥‡ और इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ लिंकà¥à¤¡ बचत योजना (ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸) मà¥à¤¯à¥‚चà¥à¤…ल फंड (à¤à¤®à¤à¤«) में निवेश कीजिये!
कà¥à¤¯à¥‹à¤‚कि इकà¥à¤µà¤¿à¤Ÿà¥€ लिंकà¥à¤¡ बचत योजना (ईà¤à¤²à¤à¤¸à¤à¤¸) (Equity Linked Savings Scheme Mutual Fund – ELSS MF) का मतलब है उतà¥à¤¤à¤® निवेश, और कर बचत का फायदा।